Cómo funciona el IRMAA
IRMAA significa ajuste mensual relacionado con el ingreso. La mayoría de las personas paga la prima estándar de la Parte B de $202.90 al mes en 2026. Si sus ingresos superan la primera línea, el Seguro Social suma un monto a su prima de la Parte B y un recargo aparte por la cobertura de medicamentos de la Parte D. El recargo de la Parte D se aplica tanto si tiene un plan de medicamentos independiente, un plan Medicare Advantage con medicamentos o un plan de jubilados con Parte D, como los planes suplementarios de Medicare HealthChoice para jubilados del sector público de Oklahoma, y se paga a Medicare, no al plan.
Tres cosas sorprenden a la gente:
- Mira dos años atrás. Su prima de 2026 usa su declaración de 2024. Un año de ingresos altos al final de su vida laboral puede subir su prima en los primeros años de jubilación.
- Los niveles son escalones. Pasarse un dólar de una línea sube la prima de todo el año. No es un impuesto sobre los dólares por encima de la línea.
- Se recalcula cada año. Si sus ingresos bajan, su prima también baja, dos años después o antes si presenta el Formulario SSA-44.
¿Qué lleva a los jubilados de Oklahoma a un nivel más alto?
El IRMAA usa el ingreso bruto ajustado modificado federal: el ingreso bruto ajustado de su Formulario 1040 federal más los intereses exentos de impuestos. Oklahoma tiene un impuesto estatal sobre la renta, pero su declaración de Oklahoma no entra en el cálculo. Estas son las fuentes de ingresos que con más frecuencia hacen que los jubilados de Oklahoma pasen una línea:
- Pensiones públicas. La parte sujeta a impuestos de una pensión cuenta completa en su declaración federal. Eso incluye los beneficios del Sistema de Jubilación de Maestros de Oklahoma (OTRS) para empleados escolares jubilados, del sistema de jubilación estatal para empleados estatales jubilados, de planes de ciudades y condados, y de planes de policías y bomberos. Una pareja con dos pensiones públicas puede pasar la línea conjunta sin muchos otros ingresos.
- Pago de retiro militar y pensiones privadas. El pago de retiro sujeto a impuestos, incluso por servicio en Tinker, Fort Sill, Vance o Altus, y los pagos de pensiones privadas cuentan igual.
- Distribuciones mínimas obligatorias. Los retiros de cuentas IRA tradicionales, 401(k) y planes 403(b) o 457 son ingresos sujetos a impuestos y aumentan con la edad.
- Conversiones a Roth. El monto convertido cuenta en el año de la conversión. Repartir las conversiones en varios años puede mantenerlo por debajo de una línea.
- Venta de terrenos, minerales, una granja o una casa. Cuentan las ganancias de capital por encima de la exclusión por venta de vivienda, y también los bonos de arrendamiento y las regalías de intereses de petróleo y gas. Una sola venta de tierras familiares, un rancho o derechos minerales puede subir sus primas dos años después.
- Seguro Social sujeto a impuestos. La parte de su beneficio sujeta a impuestos federales se incluye en el ingreso bruto ajustado federal, sin importar cómo la trate su declaración de Oklahoma.
Consejo: si tiene 70½ años o más y hace donaciones, una distribución caritativa calificada que va directo de su IRA a la organización benéfica puede contar para su distribución mínima obligatoria sin sumarse a su ingreso bruto ajustado. El límite de 2026 es de $111,000 por persona. Pregunte a un profesional de impuestos si le conviene.
¿Cuáles son los niveles de IRMAA de 2026?
Los ingresos son el MAGI de 2024. El monto de la Parte B es la prima mensual completa; el monto de la Parte D se suma a lo que cobre su plan de medicamentos.
| Soltero (y cabeza de familia) | Casados que declaran juntos | Prima de la Parte B | Recargo de la Parte D |
|---|---|---|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | $202.90 | $0 |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $284.10 | +$14.50 |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $405.80 | +$37.50 |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $527.50 | +$60.40 |
| $205,001 a $499,999 | $410,001 a $749,999 | $649.20 | +$83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $689.90 | +$91.00 |
Si está casado, vivió con su cónyuge en algún momento de 2024 y declararon por separado, los niveles son distintos: con $109,000 o menos paga la prima estándar, de $109,001 a $390,999 paga $649.20 (Parte D +$83.30), y con $391,000 o más paga $689.90 (Parte D +$91.00). La calculadora lo toma en cuenta si elige "Casados que declaran por separado". Los niveles de 2027, basados en los ingresos de 2025, aún no se publican; vea Costos de Medicare en 2027.
¿El IRMAA se aplica con HealthChoice o con la cobertura de jubilados de OTRS?
Sí. Su prima de la Parte B, con cualquier IRMAA, la cobra el Seguro Social, no EGID ni OTRS. Los planes suplementarios de Medicare HealthChoice que ofrece la División de Seguros Grupales para Empleados (EGID), parte de la Autoridad de Atención Médica de Oklahoma (OHCA) desde julio de 2024, a exempleados estatales, de educación y de gobiernos locales incluyen cobertura de medicamentos de la Parte D, así que el recargo de la Parte D se aplica a los miembros cuyos ingresos pasan una línea. La solicitud de EGID para 2027 indica que necesita la Parte A para unirse a un plan suplementario de Medicare HealthChoice y que el plan paga como si usted tuviera la Parte B, por eso la mayoría de los jubilados conserva la Parte B. OTRS paga un suplemento mensual para el seguro médico de los jubilados que califican con al menos diez años de servicio; no cubre el IRMAA. Vea jubilados estatales y maestros y Medicare.
¿Cómo pido al Seguro Social que use ingresos más recientes?
Si sus ingresos bajaron por un cambio importante en su vida, puede pedir al Seguro Social una nueva decisión con el Formulario SSA-44. Los cambios que acepta el Seguro Social son matrimonio, divorcio o anulación, muerte del cónyuge, dejar de trabajar, trabajar menos, pérdida de una propiedad que producía ingresos, pérdida de ingresos de pensión y un pago de liquidación del empleador. Jubilarse de un distrito escolar, una agencia estatal, un gobierno tribal o cualquier otro empleo cuenta como dejar de trabajar, la razón más común por la que los jubilados lo presentan.
- Llene el Formulario SSA-44. Indique el cambio, su fecha y sus ingresos estimados del año.
- Adjunte una prueba. Por ejemplo, una carta de su empleador con su último día de trabajo o un certificado de defunción.
- Envíelo al Seguro Social. Envíelo por correo o llévelo a una oficina local del Seguro Social. Si el Seguro Social está de acuerdo, recalcula su prima con sus ingresos más recientes.
Si no está de acuerdo con los ingresos que usó el Seguro Social, por ejemplo porque los datos del IRS estaban mal o usted corrigió su declaración, también puede pedir una reconsideración. Más sobre las primas y los demás montos de 2026 en Costos de Medicare en 2026 y la Parte B de Medicare. Si sigue trabajando, vea trabajar después de los 65. Para preguntas sobre opciones de planes según sus ingresos, puede solicitar una llamada de un agente de seguros con licencia.
Fuentes
- CMS — Primas y deducibles de las Partes A y B de Medicare para 2026 (tablas de IRMAA) (en inglés)
- Seguro Social — Primas: reglas para beneficiarios de ingresos más altos (en inglés)
- Seguro Social, POMS HI 01101.010 — Ingreso bruto ajustado modificado y año tributario usado (en inglés)
- Seguro Social — Formulario SSA-44, cambio importante en la vida (PDF, en inglés)
- IRS — Preguntas frecuentes sobre distribuciones mínimas obligatorias (distribuciones caritativas calificadas) (en inglés)
- División de Seguros Grupales para Empleados (EGID, OHCA) — Opciones de Medicare para jubilados (en inglés)
- EGID — Solicitud de 2027 para los planes suplementarios de Medicare HealthChoice (PDF, en inglés)
- Sistema de Jubilación de Maestros de Oklahoma — Seguro médico para jubilados (en inglés)
Preguntas frecuentes
¿Los ingresos de qué año fijan mi IRMAA de 2026?
El Seguro Social usa el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de su declaración federal de impuestos de 2024, la más reciente que le da el IRS. El MAGI es su ingreso bruto ajustado más cualquier interés exento de impuestos. Si la declaración de 2024 no está disponible, el Seguro Social puede usar la de 2023 y actualizarla después.
¿Mi pensión de OTRS o del estado cuenta para el IRMAA?
Sí, la parte sujeta a impuestos de una pensión cuenta, ya sea del Sistema de Jubilación de Maestros de Oklahoma (OTRS), del sistema de jubilación de empleados públicos del estado, de un plan de una ciudad o un condado, de las fuerzas armadas o de un empleador privado. También cuentan las distribuciones mínimas obligatorias, las conversiones a Roth, las ganancias de capital y la parte del Seguro Social sujeta a impuestos.
Oklahoma no grava todos mis ingresos de jubilación. ¿Eso baja mi IRMAA?
No. El IRMAA se basa solo en su declaración federal de impuestos. Las deducciones, exclusiones o exenciones de Oklahoma en su declaración estatal no cambian su MAGI federal, así que no bajan sus primas de Medicare.
¿Y si acabo de jubilarme y mis ingresos bajaron?
La jubilación cuenta como dejar de trabajar, uno de los cambios importantes en la vida que le permiten pedir al Seguro Social que use un año más reciente con ingresos más bajos. Usted presenta el Formulario SSA-44 con una prueba del cambio y un cálculo de sus ingresos actuales.
¿El IRMAA es una escala gradual?
No. Los niveles son escalones: un dólar por encima de la línea de un nivel lo pasa a la siguiente prima durante todo el año. Por eso la calculadora muestra cuánto se pasó de la línea.
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